מה זה דיבידנד?
לפני שנצלול להיבטי המיסוי, הנה הסבר קצר על המונח דיבידנד, למי שלא מכיר: דיבידנד הוא תשלום שחברה מעבירה מתוך הרווחים (או העודפים) שלה, לבעלי המניות. את הדיבידנדים מקבלים לא רק בעלי מניות באשר הם אלא גם בעלי החברות, כאשר הם בעצמם בעלי מניות.
הביטוי הנפוץ "משיכת דיבידנד" מטעה מעט. בעלי המניות לא "מושכים" אותו אלא מקבלים אותו, בעקבות החלטה של אסיפה כללית או של דירקטוריון החברה.
מיסוי דיבידנד - שיעורי המס
גובה המס על דיבידנד המשולם לאדם פרטי, נקבע לפי אחוז ההחזקה שלו בחברה וגובה הכנסותיו:
- משקיע רגיל - משקיע שמחזיק בפחות מ-10% ממניות החברה, כמו הציבור הרחב שקונה מניות בבורסה, מחויב ב-25% מס.
- "בעל מניות מהותי" - מי שמחזיק ב-10% או יותר ממניות או זכויות החברה, חייב במס של 30%. בעלי חברות פרטיות ומייסדים הם לרוב בעל מניות מהותי.
- בעלי הכנסות גבוהות במיוחד - אם סך ההכנסות השנתיות שלך (כולל השכר, הדיבידנדים ורווחי הון) עובר את התקרה של כ-721,000 ש"ח, מתווספים עוד 5% מס על החלק שעובר את התקרה. תוספת זו מכונה בשם "מס יסף".
דיבידנד מוטב - היתרון המיסויי שכדאי להכיר
לעתים ישנה הטבת מס זמנית (הוראת שעה) ששר האוצר ורשות המיסים מעניקים, אשר מכונה "דיבידנד מוטב". זהו דיבידנד שממוסה בשיעור נמוך מהרגיל, בכדי לעודד בעלי חברות לחלק רווחים.
מתי משלמים מס על דיבידנדים?
מקבלי דיבידנדים לא משלמים עליהם באופן יזום את המס, מאחר שהמס יורד במקור. כלומר, החברה מעבירה להם את הדיבידנד, כשהוא כבר אחרי הפחתת המס.
תהליך זה מקל כמובן על מקבלי הדיבידנד, אך הוא מורכב יותר עבור החברה שמעבירה אותו לבעלי המניות שלה. עליהם להעביר לרשויות המס את התשלום, עד ה-15 לחודש שאחרי חודש חלוקת הדיבידנדים. כיצד מתמודדים עם תשלום גדול כזה? הדבר עשוי להיות מאתגר מבחינת תזרים המזומנים של החברה.
למעשה, מנקודת מבט רחבה יותר, סביב חלוקת הדיבידנדים עשוי להיווצר "בור" יוצא דופן ועמוק למדי בתזרים המזומנים. זאת, מאחר שהחברה חייבת להיפרד מסכום כסף גדול בבת אחת - סכום שחלקו הולך ישירות לבעלי המניות, וחלקו הולך בתוך ימים ספורים לרשות המיסים (ניכוי המס במקור).
מה יקל עליכם את התשלום?
בשנים האחרונות, ישנה גם אפשרות של תשלום המס בתשלומי אשראי, באמצעות השירות החדשני שאנו מציעים. הפריסה לתשלומי אשראי היא למעשה מהפכה בתשלומים, שתאפשר לכם להתנהל בראש שקט וללא דאגות. הערך המוסף שלה הוא כמו אוויר לנשימה לרבים. והכל מתבצע דרך אתר ואפליקציה שיספקו לכם ניהול חכם ומרוכז, תוך שקיפות מלאה לגבי העמלות ותהליכי העבודה מולנו.
היתרונות הכלכליים: פלטינום מיסים מאפשרת לעסקים וחברות לשלם את כל סוגי המיסים (מע"מ, מס הכנסה, ניכויים, ביטוח לאומי ועוד) בכל כרטיסי האשראי המונפקים בישראל. זאת, החל מתשלום אחד ועד 24 תשלומים, ללא ההגבלות הקיימות באתר רשות המיסים. זה אומר עד 1 מיליון ש"ח בכרטיס (בהתאם למסגרת), ריבית נמוכה ואטרקטיבית וכן קבלת חשבונית מס מוכרת, אפשרות לפצל את התשלום למספר כרטיסי אשראי ועוד.
יתרונות הלייף סטייל: קבלת מלוא הנקודות בכל מועדוני הלקוחות, כמו של טיסות, מלונות, מסעדות וחופשות על חשבון הנקודות.
כללית, ניהול תזרים מזומנים הוא נושא חשוב, שמומלץ לכל עצמאי או בעל עסק להבין היטב. בהקשר זה חשובה מאוד הגמישות - היכולת לשנות את מועדי ההוצאות שלכם. גמישות כזו וברמה גבוהה מאוד, מספק לכם השירות המיוחד שאנו מציעים.
מלכודות נפוצות שחשוב להימנע מהן
לאור המורכבות של נושא הדיבידנדים, בהקשר המיסוי ובכלל, כדאי לבעלי חברות לשים לב לנקודות הבאות:
- חלוקה ללא די עודפים או רווחים - חלוקת דיבידנד לפני וידוא שיש רווחים או עודפים מספקים, שמהווה עבירה על חוק החברות.
- ניכוי מס במקור בשיעור שגוי או אי-ניכוי - למשל, יישום שיעור מס לא נכון או אי-בדיקת הזכאות לפטור ממס או לשיעור מס מופחת.
- אי תשלום המס במועד - מצב שבו הריבית והקנסות יכולים להצטבר במהירות ולהפוך סכום גדול לחוב ענק.
- דיבידנד שאיננו באמת דיבידנד - משיכת כספים מהחברה במסווה של "דיבידנד", ללא החלטת חלוקה מסודרת, עלולה ליצור בעיות מס ואף להיחשב כמשיכת בעלים.
- אי דיווח נכון על הדיבידנד בדוח השנתי - אשר עלול להוביל לקנסות ולסיבוכים נוספים מול רשויות המס.
לסיכום - תשלום חכם למיסוי יעיל
תשלום מס דיבידנד אינו חייב להיות נטל כספי מכביד. עם הבנה נכונה של החוקים, תכנון מיסויי חכם ושימוש באפשרויות התשלום הגמישות שמספקת לכם הפריסה באשראי, תוכלו להפוך את התהליך לנוח ויעיל. המפתח הוא בהיערכות ובתכנון מראש. אם התשלום גבוה ומכביד, גם לכך יש פתרון מצוין - שירות התשלום באשראי שאנו מציעים.
שאלות נפוצות
1 - האם השירות שאתם מציעים מאובטח?
כל תשלום למס הכנסה באשראי או מע"מ דרך האתר מתבצע תחת תקני האבטחה המחמירים ביותר, בכדי להבטיח שהפרטים שלכם נשמרים חסויים ומוגנים לכל אורך התהליך.
2 - מי מובילים את החברה?
אריה גלבוע - מייסד אפליקציית פנגו, ששינתה את הרגלי החניה של ישראל ומשרתת מעל 3.5 מיליון משתמשים ועסקים. מייסד ומנכ"ל חברת מילגם לשעבר - החברה הגדולה והמובילה בישראל בתחום השירותים לרשויות המקומיות. אבי רדין - מייסד חברת אינטגריטי, שבה מסגרות אשראי ל-250,000 בעלי חשבון בבנק הדואר. לשעבר מנכ"ל חברת יציל, שהייתה פורצת דרך בתחום ניכיון כרטיסי אשראי.
3 - מה עוד חשוב לדעת על החברה?
חברת "פלטינום" פועלת בתחום האשראי לעסקים מעל ל-15 שנה, בהיקפי פעילות של מיליארדי ש"ח. החברה מפוקחת ע"י רשות שוק ההון ובעלת רישיון אשראי מורחב, המאפשר לה לבצע פעילות זו.
חלוקת דיבידנד היא בדרך כלל החלטה וולונטרית של החברה - אין חובה לחלק את הרווחים לבעלי המניות. החברה יכולה להשאיר את הרווחים אצלה ולהשתמש בהם להשקעות, להתרחבות, להחזר חובות וכדומה. לכן, אם אתם מנהלים חברה עם מניות, ברוב המקרים יהיה לכם מספיק זמן בכדי לתכנן את החלוקה היטב. דווקא מסיבה זו - עכשיו זה זמן מצוין, להתעמק בדרך הטובה ביותר לטפל בנושא הדיבידנדים. בהקשר המיסוי, זה אומר להכיר ולנסות את שירות התשלום באשראי.
תשלום מיסים הוא חובה ולמרות שאף אחד לא אוהב לשלם, עם פלטינום מיסים ניתן לעשות זאת קצת יותר נעים והרבה יותר משתלם. אז אל תחכו לרגע האחרון. צרו קשר בהקדם ונשמח לסייע גם לכם.
לייעוץ מקצועי 077-9973274 | זמינים גם בוואטסאפ