ראשית - מה זה מס שבח?
מס שבח הוא למעשה מס רווח הון שמוטל על השבח (העלייה בערך) שנוצר במקרקעין, מרגע הרכישה ועד למועד המכירה. החוק המסדיר את המס,הוא חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), התשכ"ג-1963.
"מועד אירוע המס" לגבי מס שבח, הוא עם חתימת חוזה המכר.
על אילו עסקאות חל מס שבח?
מס שבח חל כמעט על כל עסקה במקרקעין:
- מכירת דירת מגורים - בין אם זו דירה ראשונה, דירה שנייה או דירה להשקעה
- מכירת קרקע חקלאית או קרקע לבנייה - כולל זכויות בניה שטרם מומשו
- מכירת נכס מסחרי - חנויות, משרדים, מחסנים
- העברת זכויות במקרקעין - גם אם לא מדובר במכירה מוחלטת אלא בהעברה חלקית של הזכויות.
מי אחראי לתשלום מס השבח?
מוכר הנכס הוא זה שמשלם את מס השבח.
יש גם מצבים שבהם הרוכש יידרש לשלם מקדמה על חשבון מס השבח לרשויות. המקדמה תקוזז בהמשך מהתשלום שהקונה יעביר למוכר.
שיעורי המס
- שיעור מס קבוע (ליחיד) - שיעור מס השבח הבסיסי על הרווח הריאלי של אדם פרטי הוא 25%.
- שיעור מס לחברות - אם חברה בע"מ מוכרת את הנכס, שיעור המס נקבע לפי מס החברות העדכני.
- שיעור מס היסטורי (חישוב ליניארי) - אם הדירה נרכשה לפני שנת 2014, המס מחושב לפי "שיעורים" שונים ומחולקים. חלק מהשנים פטור ממס (התקופה שאחרי 2014) וחלק מהשנים מחויב במס גבוה יותר, לפי שיעורי המס ההיסטוריים שהיו נהוגים בעבר (עד 48%).
מתי משלמים מס שבח? לוחות זמנים קריטיים
תשלום מקדמת מס שבח
- המועד - הקונה מעביר לרשות המסים מקדמה על חשבון מס השבח של המוכר, בתוך 60 ימים ממועד העסקה.
- גובה המקדמה - תלוי בסוג העסקה ובנסיבותיה ובדרך כלל נקבע על פי הערכה ראשונית של השבח.
השלמת התשלום
לאחר תשלום המקדמה, יש להגיש דוח מס שבח בתוך 30 יום ממועד העסקה (או תוך תקופה מוארכת אם התקבל אישור). בדוח מפרטים את כל הנתונים המדויקים של העסקה, ההוצאות המוכרות, והחישוב הסופי.
רשות המיסים תבחן את הדוח ותוציא שומה - חיוב סופי. אם המקדמה שולמה ביתר, תקבלו החזר. אם היא נמוכה מהחיוב, תידרשו להשלים את ההפרש.
פטור ממס שבח - מתי לא תשלמו?
פטור מס שבח על דירת מגורים יחידה
זהו הפטור המשמעותי והנפוץ ביותר. תוכלו לקבל פטור מלא או חלקי ממס שבח, אם מתקיימים כל התנאים הבאים:
- זו הדירה היחידה בבעלותכם (או בעלות בן/בת הזוג)
- החזקתם בדירה לפחות 18 חודשים
- דירה שבנייתה הסתיימה ושימשה בעיקרה למגורים (או הייתה מיועדת לכך לפי התנאים בחוק)
- המוכר הוא בעל הזכות בדירה
- לא נמכרה דירה אחרת בפטור בתקופה הרלוונטית (לפי ההוראות החלות)
- עמידה בתנאים המלאים של סעיף הפטור הרלוונטי
מס שבח בירושה
כאן המצב מעט שונה:
- אין אירוע מס ברכישה - קבלת דירה בירושה אינה מהווה אירוע מס, כלומר - אין צורך לשלם מס שבח במעמד קבלת הירושה.
- חישוב עתידי - כאשר תמכרו את הדירה שירשתם, השבח יחושב מיום שהמוריש רכש את הנכס (לא מיום הירושה). זה יכול להיות יתרון משמעותי אם הנכס הוחזק שנים רבות.
תשלום מס שבח באשראי - הפתרון החכם
באופן רגיל, ניתן לשלם את מס השבח במגוון אופנים, כגון תשלום מקוון באתר רשות המיסים. החיסרון בכל אלה, הוא בצורך לשלם מיידית את הסכום כולו. אך בשנים האחרונות, ישנה גם אפשרות של תשלום בתשלומי אשראי, באמצעות השירות החדשני שאנו מציעים. הפריסה לתשלומי אשראי היא למעשה מהפכה בתשלומים, שתספק לכם ראש שקט ותקל עליכם מאוד. הערך המוסף שלה הוא כמו אוויר לנשימה לרבים. והכל מתבצע דרך אתר ואפליקציה שיספקו לכם ניהול חכם ומרוכז, תוך שקיפות מלאה לגבי העמלות ותהליכי העבודה מולנו.
היתרונות הכלכליים: פלטינום מיסים מאפשרת לעסקים וחברות לשלם את כל סוגי המיסים (מע"מ, מס הכנסה, ניכויים, ביטוח לאומי ועוד) בכל כרטיסי האשראי המונפקים בישראל. זאת, החל מתשלום אחד ועד 24 תשלומים, ללא ההגבלות הקיימות באתר רשות המיסים. זה אומר עד 1 מיליון ש"ח בכרטיס (בהתאם למסגרת), ריבית נמוכה ואטרקטיבית וכן קבלת חשבונית מס מוכרת, אפשרות לפצל את התשלום למספר כרטיסי אשראי ועוד.
יתרונות הלייף סטייל: קבלת מלוא הנקודות בכל מועדוני הלקוחות, כמו של טיסות, מלונות, מסעדות וחופשות על חשבון הנקודות.
כללית, ניהול תזרים מזומנים הוא נושא חשוב, שמומלץ לכל עצמאי או בעל עסק להבין היטב. בהקשר זה חשובה מאוד הגמישות - היכולת לשנות את מועדי ההוצאות שלכם. גמישות כזו וברמה גבוהה מאוד, מספק לכם השירות המיוחד שאנו מציעים.
טיפים מעשיים לחיסכון במס שבח
הנה כמה המלצות מקצועיות שיכולות לחסוך לכם כסף רב:
1. תעדו כל הוצאה - שמרו קבלות על שיפוצים, שדרוגים, תוספות בניה - כל אלה ניתנות לניכוי מהשבח
2. בדקו זכאות לפטור - גם אם אתם בטוחים שאינכם זכאים, שווה לבדוק זאת
3. שקלו את עיתוי המכירה - לפעמים המתנה של מספר חודשים יכולה לשנות את מצב הזכאות לפטור
4. התייעצו עם יועץ מס - השקעה של אלפי שקלים בייעוץ מקצועי יכולה לחסוך עשרות אלפים במס
סיכום
מס שבח הוא חלק בלתי נמנע ממכירת נכס, אך עם הכנה נכונה והבנה של הכללים, ניתן להפוך את התהליך לחלק ויעיל. תשלום באשראי בפריסה מהווה כלי פיננסי חכם שיסייע לכם בכך ויאפשר גמישות וניהול משופר של התזרים.
זכרו - ההצלחה בניהול מס שבח מתחילה בידע, ממשיכה בתכנון נכון, ומסתיימת בביצוע במועד. אל תחכו לרגע האחרון - ככל שתתחילו להתארגן מוקדם יותר, כך תהיו רגועים יותר ותוכלו לנצל את כל האפשרויות העומדות לרשותכם.
שאלות נפוצות
1 - האם השירות שאתם מציעים מאובטח?
כל תשלום באשראי או מע"מ דרך האתר מתבצע תחת תקני האבטחה המחמירים ביותר, בכדי להבטיח שהפרטים שלכם נשמרים חסויים ומוגנים לכל אורך התהליך.
2 - מי מובילים את החברה?
אריה גלבוע - מייסד אפליקציית פנגו, ששינתה את הרגלי החניה של ישראל ומשרתת מעל 3.5 מיליון משתמשים ועסקים. מייסד ומנכ"ל חברת מילגם לשעבר - החברה הגדולה והמובילה בישראל בתחום השירותים לרשויות המקומיות. אבי רדין - מייסד חברת אינטגריטי, שבה מסגרות אשראי ל-250,000 בעלי חשבון בבנק הדואר. לשעבר מנכ"ל חברת יציל, שהייתה פורצת דרך בתחום ניכיון כרטיסי אשראי.
3 - מה עוד חשוב לדעת על החברה?
חברת "פלטינום" פועלת בתחום האשראי מעל ל-15 שנה, בהיקפי פעילות של מיליארדי ש"ח. החברה מפוקחת ע"י רשות שוק ההון ובעלת רישיון אשראי מורחב, המאפשר לה לבצע פעילות זו.
זקוקים לסיוע מקצועי בניהול חיוב מס השבח? צוות המומחים שלנו זמין לסייע לכם. התקשרו לייעוץ ללא התחייבות.
תשלום מיסים הוא חובה ולמרות שאף אחד לא אוהב לשלם, עם פלטינום מיסים ניתן לעשות זאת קצת יותר נעים והרבה יותר משתלם. אז אל תחכו לרגע האחרון. צרו קשר בהקדם ונשמח לסייע גם לכם.
לייעוץ מקצועי 077-9973274 | זמינים גם בוואטסאפ